O tom, že náš trojpilierový dôchodkový systém je dlhodobo finančné neudržateľný a preto potrebuje zásadné reformy, sa už hovorí dosť dlho. Príčinou je narastajúca priepasť medzi narastajúcim počtom dôchodcov a klesajúcim počtom zamestnancov a tak po schválení v parlamente budú od nového roka platiť v druhom pilieri zásadné zmeny, o ktorých by jeho sporitelia mali byť od svojich dôchodcovských správcovských spoločnosti písomne informovaní. Pre poriadok si teda pripomeňme, že tento pilier už funguje od 1.1.2005, keď z príspevkov odvedených z hrubej mzdy vo výške 18 % do Sociálnej poisťovne, sa v roku 2022 odviedlo 5,5 % do zamestnancom vybranej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. V rokoch 2023-2024 sa neodvedie nič a potom od roku 2025 každoročne o 0,25 % viac až do výšky 6 % v roku 2027. Keďže väčšina sporiteľov sporila v dlhopisovom fonde, ktorého zhodnotenie je na úrovni 1,5 %, bude penzia vyplácaná z tohto piliera nízka.
Jednorazový výber penzijných úspor bude zdanený
Schválená novela predpokladá, že do 2.piliera bude vstup automatický, po dvoch rokoch bude môcť sporiteľ z tohto systému vystúpiť. Sporiť sa bude v indexovom fonde, do ktorého budú presunuté do roku 2025 aj doterajšie úspory sporiteľov mladších ako 54 rokov. Kto nebude s presunom súhlasiť, musí to do konca mája 2023 ohlásiť dôchodcovskej správcovskej spoločnosti. Keďže zhodnotenie v indexovom fonde nie je garantované a v dlhopisovom áno, zákon počíta s doteraz nepoznaným pojmom, ktorým je „Predvolebná investičná stratégia“. Pod jeho obsahom sa rozumie pomer rozloženia úspor do oboch spomínaných fondov v závislosti od veku sporiteľa a síce, do veku 50 rokov budú všetky úspory v indexovom fonde, s pribúdajúcim vekom sa bude tento fond znižovať. Pokiaľ ide o výber z usporených a zhodnotených príspevkov, tak väčšina budúcich dôchodcov si ich vyberá jednorázovo, čo pri odchodu do dôchodku po 1.1.2024, bude možné len po zaplatení dane, čo doteraz nebolo. V prípade pribežného vyplácania penzie bude zmena v tom, že prvých 10 rokov sa bude vyplácať polovica úspor s rovnakou mesačnou sumou a druhá polovica ostáva v dlhopisovom fonde. Úspory v ňom sa budú naďalej zhodnocovať, začo si správcovská spoločnosti bude inkasovať 0,4 % z výšky dôchodkových úspor ročne. Všetky doterajšie poplatky za spravovanie a zhodnocovanie príspevkov do druhého piliera budú od nového roka zrušené.
Usporené peniaze sú súkromný majetok
Keďže usporené a zhodnotené príspevky v druhom pilieri sú súkromným majetkok, tento sa v prípade smrti sporiteľa stáva predmetom jeho dedenia podľa Občianskeho zákonníka len v prípade, že zomrie skôr ako bude na dôchodku, alebo bude prvých 10 rokov poberať dôchodok programovým výberom. V tomto prípade bude nevyčerpaná suma predmetom dedenia. Ak si sporiteľ zakúpi doživotný dôchodok a zomrie, pozostalí už nezdedia žiadne úspory.
AUTOR: Ing. Róbert Hölcz, CSc. je ekonóm
Ak vás článok obohatil o ďalší uhol pohľadu, podporte ľubovoľnou čiastkou slobodu slova. Ďakujeme.
Vyhlásenie: Názory autora sa nemusia zhodovať s názormi vydavateľstva Sofian, s.r.o. Zodpovednosť za obsah tohto článku nesie výhradne jeho autor. Vydavateľstvo Sofian, s.r.o. nie je zodpovedné za akékoľvek prípadné nepresné či nesprávne informácie v tomto článku. Sofian, s.r.o. dáva súhlas na zdieľanie našich pôvodných článkov na ďalších nekomerčných internetových stránkach, ak nebude zmenený ich text a názov. Pri zdieľanom článku musí byť uverejnený zdroj a autor. Ak chcete články z nášho webu publikovať v tlači či inými formami, vrátane komerčných internetových stránok, kontaktujte redakciu na [email protected].
UPOZORNENIE
Vážení čitatelia – diskutéri. Podľa zákonov Slovenskej republiky sme povinní na požiadanie orgánov činných v trestnom konaní poskytnúť im všetky informácie zozbierané o vás systémom (IP adresu, mail, vaše príspevky atď.) Prosíme vás preto, aby ste do diskusie na našej stránke nevkladali také komentáre, ktoré by mohli naplniť skutkovú podstatu niektorého trestného činu uvedeného v Trestnom zákone. Najmä, aby ste nezverejňovali príspevky rasistické, podnecujúce k násiliu alebo nenávisti na základe pohlavia, rasy, farby pleti, jazyka, viery a náboženstva, politického či iného zmýšľania, národného alebo sociálneho pôvodu, príslušnosti k národnosti alebo k etnickej skupine a podobne.